伪装成边民互市贸易构成走私普通货物、物品罪

发布时间:2021-12-01 点击量:896

经法院审理查明:     

        2014年开始,楼某为牟取非法利益,先后纠集吴某1、黄某、楼某某等人,接受国内客户的委托,由国内客户负责向境外供货商采购坚果,在货物从产地或经香港换柜发至越南海防港后,楼某团伙将本应以一般贸易方式申报进口的坚果,采用伪报边民互市贸易的方式从中越边境广西口岸分散走私入境。2015年到2016年期间,被告单位一鸣公司、被告人方某某明知楼俊通过伪报边民互市贸易的方式走私坚果入境,为牟取非法利益,在向境外供货商采购坚果后,委托楼某团伙走私坚果入境并运输货物至方义民指定的临安、义乌等地。被告人方某某安排一鸣公司员工李某1支付货款和走私费用至楼俊团伙指定的国内账户。经核查,被告单位一鸣公司、被告人方某某通过余某某转委托楼某团伙以上述方式走私进口坚果类货物37票,偷逃应缴税款人民币4263324.81元;被告单位一鸣公司、被告人方某某直接通过委托楼某团伙以上述方式走私进口坚果类货物39票,偷逃应缴税款人民币7714471.5元。

法院认为:

       被告单位一鸣公司违反海关法规,逃避海关监管,通过他人假借边民互市贸易方式走私货物入境,偷逃应缴税额数额特别巨大,被告人方某某作为一鸣公司直接负责的主管人员,其行为均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控罪名成立,应予支持。被告单位一鸣公司、被告人方某某在共同犯罪中起次要作用,系从犯,已退出全部赃款;被告人方某某归案后能如实供述自己的罪行,有立功情节,对被告单位一鸣公司及被告人方某某均予以减轻处罚。根据被告人方义民犯罪的事实、情节及归案后的认罪、悔罪表现,对被告人方某某可适用缓刑。辩护人所提相关辩护意见,本院予以采纳。

依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第二十五条第一款、第二十七条、

第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第六十八条、第七十二条、第七十三

条、第六十四条之规定,判决如下:

一、被告单位义乌市一鸣食品有限公司犯走私普通货物罪,判处罚金人民币四百五十万元。

二、被告人方某某犯走私普通货物罪,判处有期徒刑三年,缓刑四年(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算)。

三、被告单位义乌市一鸣食品有限公司退缴的违法所得11977796.31元予以没收,上缴国库。

四、扣押在案的财物由扣押机关依法处理。

 

张严锋走私犯罪辩护律师团队提示:

      第一百五十三条 【走私普通货物、物品罪】走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的,根据情节轻重,分别依照下列规定处罚:

  (一)走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。

  (二)走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。

  (三)走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

  单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的,处三年以上十年以下有期徒刑;情节特别严重的,处十年以上有期徒刑。

  对多次走私未经处理的,按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。

 

边民互市:

1、概念:边民互市贸易是指边境地区边民在我国陆路边境二十公里以内,经政府批准的开放点或指定的集市上、在不超过规定的金额或数量范围内进行的商品交换活动。

主体:从事边民互市贸易的主体是,我国边境地区的居民和对方国家边民,如我国边境地区的商店、供销社等企业,在边民互市贸易区(点)设立摊位,从事商品交换活动,按照边境贸易进行管理。

2、条件:(一)互市地点应设在陆路、界河边境线附近;

            (二)互市地点应由边境省、自治区人民政府批准;

            (三)边民互市贸易区(点)应有明确的界线;

            (四)边民互市贸易区(点)的海关监管设施符合海关要求。

张严锋走私犯罪辩护律师团队提示:

3、限制:边民通过互市贸易进口的生活用品(列入边民互市进口商品不予免税清单的除外),每人每日价值在人民币8000元人民以下的,免征进口关税和进口环节税。超过人民币8000元人民币的,对超出部分按照规定征收进口关税和进口环节税。

4、相关法律法规:《边民互市进口商品不予免税清单》,在此文件中,2018年4月11日起,海关将开心果、杏仁等坚果原料从互市商品清单中全部删除。

5、本案重要案件事实:在本案中境外供货商“奥利达”公司、“carter”公司(卡特公司)是否是越南公司,所走私的坚果原产地是否属于越南。根据《边民互市贸易管理办法》规定,带进第三国产品不能享受互市贸易的优惠。也是走私犯罪中应当重视的判定标准。

 

                                                                                                                      

                                                                                                                             上海峰京律师事务所

张严锋 赵雪薇